Geschäftsbericht 2024
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Finanzbericht
HomeFinanzberichtAnhang zur KonzernrechnungErläuterungen zur Bilanz

Erläuterungen zur Bilanz

1 Flüssige Mittel

1 Flüssige Mittel

Beträge in TCHF

2023

2024

 

 

 

Kassen

25

22

Post

9’525

4’669

Bank

1’520

174

 

 

 

Flüssige Mittel

11’070

4’865

Die Veränderung der flüssigen Mittel ist in der Geldflussrechnung nachgewiesen.

2 Forderungen aus Lieferungen und Leistungen

2 Forderungen aus Lieferungen und Leistungen

Beträge in TCHF

2023

2024

 

 

 

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen gegenüber Dritten

7’007

5’879

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen gegenüber Nahestehenden

1’399

1’178

Delkredere (Wertberichtigung)

–298

–289

 

 

 

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen

8’108

6’768

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen zeigen die zum Stichtag offenen Guthaben gegenüber Patienten und Garanten abzüglich der Wertberichtigung. Die Forderungen gegenüber Nahestehenden umfassen die noch offenen stationären Kantonsbeiträge.

3 Sonstige kurzfristige Forderungen

3 Sonstige kurzfristige Forderungen

Beträge in TCHF

2023

2024

 

 

 

Sonstige kurzfristige Forderungen gegenüber Dritten

31

123

 

 

 

Sonstige kurzfristige Forderungen

31

123

4 Vorräte

4 Vorräte

Beträge in TCHF

2023

2024

 

 

 

Medikamente und Chemikalien

532

279

Einwegmaterial medizinisch

575

157

Implantationsmaterial

455

435

Verbands- und Nahtmaterial

169

137

Verbrauchsmaterial

89

130

Heizöl

183

148

 

 

 

Vorräte

2’003

1’286

In den Vorräten wurden Wertberichtigungen von TCHF 678 (Vorjahr TCHF 526) verbucht. Seit Mai 2024 werden die Medikamente über das Kantonsspital St.Gallen bezogen. Das Medikamentenlager vor Ort wurde Anfang 2024 aufgelöst.

5 Nicht abgerechnete Leistungen für Patientinnen und Patienten

5 Nicht abgerechnete Leistungen für Patientinnen und Patienten

Beträge in TCHF

2023

2024

 

 

 

Nicht abgerechnete Leistungen stationär

1’811

2’622

davon Überlieger

737

507

davon gegenüber Nahestehenden

202

734

Nicht abgerechnete Leistungen ambulant

2’230

2’462

 

 

 

Nicht abgerechnete Leistungen für Patientinnen und Patienten

4’041

5’084

Als Überlieger werden Patientinnen und Patienten bezeichnet, die per Bilanzstichtag noch in stationärer Behandlung waren.

6 Aktive Rechnungsabgrenzungen

6 Aktive Rechnungsabgrenzungen

Beträge in TCHF

2023

2024

 

 

 

Gegenüber Dritten

 

 

Vorausbezahlte Aufwendungen

428

293

Übrige aktive Rechnungsabgrenzungen

1’603

1’635

 

 

 

Gegenüber Nahestehenden

 

 

Abgrenzung Kantonsbeitrag

134

156

Übrige aktive Rechnungsabgrenzungen

-

1

 

 

 

Aktive Rechnungsabgrenzung

2’165

2’085

7 Finanzanlagen

7 Finanzanlagen

Beträge in TCHF

Darlehen

Wertschriften < 20%

Assoziierte Organisationen 21 - 50%

Total

 

 

 

 

 

2023

 

 

 

 

Anschaffungskosten

 

 

 

 

Stand per 01.01.

340

150

1’769

2’259

Zugänge

-

-

-

-

Abgänge

–340

-

-

–340

Wertveränderung

-

-

–25

–25

Veränderung Konsolidierungskreis

-

-

-

-

Stand per 31.12.

–

150

1’743

1’893

 

 

 

 

 

Kumulierte Wertberichtigungen

 

 

 

 

Stand per 01.01.

-

-

-

-

Zugänge

-

-

-

-

Abgänge

-

-

-

-

Veränderung Konsolidierungskreis

-

-

-

-

Stand per 31.12.

–

–

–

–

 

 

 

 

 

Buchwert per 31.12.

–

150

1’743

1’893

Beträge in TCHF

Darlehen

Wertschriften < 20%

Assoziierte Organisationen 21 - 50%

Total

 

 

 

 

 

2024

 

 

 

 

Anschaffungskosten

 

 

 

 

Stand per 01.01.

-

150

1’743

1’893

Zugänge

350

-

-

350

Abgänge

–70

-

-

–70

Wertveränderung

-

-

–96

–96

Veränderung Konsolidierungskreis

-

-

-

-

Stand per 31.12.

280

150

1’647

2’077

 

 

 

 

 

Kumulierte Wertberichtigungen

 

 

 

 

Stand per 01.01.

-

-

-

-

Zugänge

-

-

-

-

Abgänge

-

-

-

-

Veränderung Konsolidierungskreis

-

-

-

-

Stand per 31.12.

–

–

–

–

 

 

 

 

 

Buchwert per 31.12.

280

150

1’647

2’077

7a Beteiligungen

7a Beteiligungen

2023

2024

Name und Rechtsform

Sitz

Kapital

Stimmen

Kapital

Stimmen

Regio 144 AG

Rüti ZH

49.5%

49.5%

49.5%

49.5%

Zentrum für Radiotherapie Zürich-Ost-Linth

Rüti ZH

15.0%

15.0%

15.0%

15.0%

8 Anlagespiegel

8 Anlagespiegel

Beträge in TCHF

Grund- stücke

Gebäude

Installa- tionen

Mobilien

Übrige Sach- anlagen

Medi- zinal- tech- nische- Anlagen

Infor- matik- anlagen

Anlagen in Bau

Total Sach- anlagen

Abschreibungs- dauer in Jahren

 

33,3

20

10

5

8

4

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2023

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Anschaffungs- werte

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Stand per 01.01.

5’431

85’374

40’064

5’526

1’062

17’981

1’709

-

157’147

Zugänge

-

-

95

-

-

163

-

467

725

Abgänge

-

-

-

–70

-

–735

–1’179

-

–1’984

Reklassifi- kation

-

-

-

44

47

328

22

–442

-

Stand per 31.12.

5’431

85’374

40’159

5’500

1’109

17’737

552

25

155’887

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Wertberich- tigung

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Stand per 01.01.

-

–15’210

–16’362

–3’030

–839

–12’272

–1’499

-

–49’212

Abschreibungen

-

–2’621

–1’882

–386

–63

–1’445

–154

-

–6’551

Wertbeein- trächtigungen

-

–14’005

–5’045

-

-

-

-

-

–19’050

Abgänge

-

-

-

70

-

732

1’179

-

1’981

Stand per 31.12.

-

–31’836

–23’289

–3’346

–902

–12’985

–474

-

–72’832

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Buchwert per 31.12.

5’431

53’538

16’870

2’154

207

4’752

78

25

83’055

Beträge in TCHF

Grund- stücke

Gebäude

Installa- tionen

Mobilien

Übrige Sach- anlagen

Medi- zinal- tech- nische- Anlagen

Infor- matik- anlagen

Anlagen in Bau

Total Sach- anlagen

Abschreibungs- dauer in Jahren

 

33,3

20

10

5

8

4

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2024

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Anschaffungs- werte

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Stand per 01.01.

5’431

85’374

40’159

5’500

1’109

17’737

552

25

155’887

Zugänge

-

-

-

-

-

-

-

921

921

Änderungen im Konsolidierungskreis

-

-

-

–90

–24

–49

–29

-

–192

Abgänge

-

-

–95

-

–11

–425

–242

–26

–799

Reklassifi- kation

-

-

–88

88

-

756

-

–756

-

Stand per 31.12.

5’431

85’374

39’976

5’499

1’074

18’019

281

164

155’818

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Wertberich- tigung

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Stand per 01.01.

-

–31’836

–23’289

–3’346

–902

–12’985

–474

-

–72’832

Abschreibungen

-

–2’155

–1’612

–354

–51

–1’393

–37

-

–5’601

Änderungen im Konsolidierungskreis

-

-

-

59

9

49

26

-

143

Abgänge

-

-

2

-

11

418

239

-

670

Reklassifi- kation

-

-

88

–88

-

-

-

-

-

Stand per 31.12.

-

–33’991

–24’812

–3’729

–933

–13’911

–246

-

–77’622

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Buchwert per 31.12.

5’431

51’383

15’164

1’770

141

4’108

35

164

78’196

Gemäss Swiss GAAP FER 20 ist auf jeden Bilanzstichtag zu prüfen, ob Aktiven in ihrem Wert beeinträchtigt sind. Diese Prüfung erfolgt aufgrund von Anzeichen, die darauf hindeuten, dass einzelne Aktiven von einer solchen Wertbeeinträchtigung betroffen sein könnten. Es bestanden keine Anzeichen für eine Prüfung.

Beträge in TCHF

Software erworben

Goodwill

Immaterielle Anlagen in Bau

Total Immaterielle Anlagen

Abschreibungsdauer in Jahren

4

5

 

 

 

 

 

 

 

2023

 

 

 

 

Anschaffungswerte

 

 

 

 

Stand per 01.01.

388

597

-

985

Zugänge

-

-

-

-

Abgänge

–165

-

-

–165

Reklassifikationen

-

-

-

-

Stand per 31.12.

223

597

–

820

 

 

 

 

 

Wertberichtigung

 

 

 

 

Stand per 01.01.

–377

–597

-

–974

Abschreibungen

–4

-

-

–4

Wertbeein- trächtigungen

-

-

-

-

Abgänge

165

-

-

165

Reklassifikationen

-

-

-

-

Stand per 31.12.

–216

–597

-

–813

 

 

 

 

 

Buchwert per 31.12.

7

–

–

7

Beträge in TCHF

Software erworben

Goodwill

Immaterielle Anlagen in Bau

Total Immaterielle Anlagen

Abschreibungsdauer in Jahren

4

5

 

 

 

 

 

 

 

2024

 

 

 

 

Anschaffungswerte

 

 

 

 

Stand per 01.01.

223

597

-

820

Zugänge

-

-

-

–

Abgänge

–86

–597

-

–683

Reklassifikation

-

-

-

–

Stand per 31.12.

137

–

–

137

 

 

 

 

 

Wertberichtigung

 

 

 

 

Stand per 01.01.

–216

–597

-

–813

Abschreibungen

–4

-

-

–4

Wertbeein- trächtigungen

-

-

-

–

Abgänge

86

597

-

683

Reklassifikationen

-

-

-

–

Stand per 31.12.

–134

–

-

–134

 

 

 

 

 

Buchwert per 31.12.

3

–

–

3

9 Kurzfristige Finanzverbindlichkeiten

9 Kurzfristige Finanzverbindlichkeiten

Beträge in TCHF

2023

2024

 

 

 

 

 

 

Gegenüber Nahestehenden

 

 

Kontokorrent Kanton St.Gallen 2023 zu 1.47%, 2024 zu 1.29%

347

–

Darlehen Kanton St.Gallen vom 01.01.2017 bis 31.12.2050, bis 31.12.2041 zu 0.50%

1’138

1’138

Darlehen Kanton St.Gallen vom 01.12.2019 bis 31.12.2050, bis 31.12.2029 zu 0.00%

2’241

2’241

Darlehen Kanton St.Gallen vom 01.01.2020 bis 31.12.2029 zu 0.00%

250

250

 

 

 

Kurzfristige Finanzverbindlichkeiten

3’976

3’629

Unter den kurzfristigen Finanzverbindlichkeiten befindet sich unter anderem das Kontokorrent gegenüber dem Kanton. Der Zinssatz für 2024 betrug 1.29% (2023: 1.47%). Zudem sind die jährlichen Amortisationstranchen der Darlehen ausgewiesen.

10 Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen

10 Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen

Beträge in TCHF

2023

2024

 

 

 

Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen gegenüber Dritten

1’490

1’184

Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen gegenüber Nahestehenden

2’930

2’543

Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen gegenüber assoziierten Beteiligungen

33

12

 

 

 

Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen

4’453

3’739

11 Sonstige kurzfristige Verbindlichkeiten

11 Sonstige kurzfristige Verbindlichkeiten

Beträge in TCHF

2023

2024

 

 

 

Gegenüber Dritten

 

 

Vorausbezahlte Depotgelder von Patienten

9

16

Sonstige kurzfristige Verbindlichkeiten

604

1’161

 

 

 

Sonstige kurzfristige Verbindlichkeiten

613

1’177

12 Passive Rechnungsabgrenzung

12 Passive Rechnungsabgrenzung

Beträge in TCHF

2023

2024

 

 

 

Gegenüber Dritten

 

 

Lieferungen und Leistungen

2

153

Honorare / Stundenlöhne / Inkonvenienzen

373

245

Übrige passive Rechnungsabgrenzungen

754

429

 

 

 

Gegenüber Nahestehenden

 

 

Übrige passive Rechnungsabgrenzungen

2’237

1’161

 

 

 

Passive Rechnungsabgrenzung

3’366

1’988

13 Kurzfristige Rückstellungen

13 Kurzfristige Rückstellungen

Beträge in TCHF

Ferien- und Mehrzeit- guthaben

schwebende Gerichts- verfahren

Langzeit- absenzen betrieblich

Steuern

Langzeit- absenzen und Rahmenmass- nahmenplan EVP

Übrige kurzfristige Rückstellungen

Total

 

 

 

 

 

 

 

 

2023

 

 

 

 

 

 

 

Buchwert am 01.01.

1’161

-

123

31

-

166

1’481

Bildung

-

45

28

-

194

510

777

Verwendung

–375

-

-

–25

-

-

–400

Auflösung

-

-

-

-

-

-

-

Reklassifizierung

-

-

-

-

-

-

-

 

 

 

 

 

 

 

 

Buchwert am 31.12.

786

45

151

6

194

676

1’858

Beträge in TCHF

Ferien- und Mehrzeit- guthaben

schwebende Gerichts- verfahren

Langzeit- absenzen betrieblich

Steuern

Langzeit- absenzen und Rahmenmass- nahmenplan EVP

Übrige kurzfristige Rückstellungen

Total

 

 

 

 

 

 

 

 

2024

 

 

 

 

 

 

 

Buchwert am 01.01.

786

45

151

6

194

676

1’858

Bildung

-

120

371

-

-

-

491

Änderungen im Konsolidierungskreis

-

-

-

–6

-

-

–6

Verwendung

–22

–165

-

-

–5

–45

–237

Auflösung

-

-

-

-

-

–825

–825

Reklassifizierung

-

-

-

-

–10

351

341

 

 

 

 

 

 

 

 

Buchwert am 31.12.

764

-

522

-

179

157

1’622

14 Langfristige Finanzverbindlichkeiten

14 Langfristige Finanzverbindlichkeiten

Beträge in TCHF

2023

2024

 

 

 

Gegenüber Nahestehenden

 

 

Darlehen Kanton St.Gallen in Höhe von CHF 10.5 Mio. vom 01.01.2020 bis 31.12.2029 zu 0.00%

1’248

998

Darlehen Kanton St.Gallen in Höhe CHF 33 Mio. vom 01.01.2017 bis 31.12.2050, bis 31.12.2041 zu 0.50%

29’586

28’448

Darlehen Kanton St.Gallen in Höhe von CHF 65 Mio. vom 01.12.2019 bis 31.12.2050, bis 31.12.2029 zu 0.00%

55’276

53’035

 

 

 

Langfristige Finanzverbindlichkeiten

86’110

82’481

Unter den langfristigen Finanzverbindlichkeiten befinden sich die Baudarlehen für die Finanzierung der 2. Bauetappe gegenüber dem Kanton St.Gallen. Für die erste Darlehenstranche wurde ein Darlehen im Umfang von CHF 33 Mio. mit einem Zinssatz zu 0.5% aufgenommen. Die Laufzeit begann am 1. Januar 2017 und endet am 31. Dezember 2050. Die Rückzahlung erfolgt in jährlichen Tranchen, erstmals per 31. Dezember 2022. Beim zweiten Darlehen handelt es sich um ein Darlehen von maximal CHF 65 Mio. mit einem Zinssatz von 0.0%. Die Laufzeit begann am            1. Dezember 2019 und endet am 31. Dezember 2050. Die Rückzahlung erfolgt in jährlichen Tranchen, erstmals per 31. Dezember 2022. Die jährlichen Amortisationstranchen werden unter den kurzfristigen Finanzverbindlichkeiten ausgewiesen.

15 Zweckgebundene Fonds

15 Zweckgebundene Fonds

Beträge in TCHF

Patienten- fonds

Total

 

 

 

2023

 

 

Buchwert am 01.01.

27

27

Einlage

–

–

Entnahme

–5

–5

Reklassifizierung

–

–

 

 

 

Buchwert am 31.12.

22

22

Beträge in TCHF

Patienten- fonds

Total

 

 

 

2024

 

 

Buchwert am 01.01.

22

22

Einlage

1

1

Entnahme

–

–

Reklassifizierung

–

–

 

 

 

Buchwert am 31.12.

23

23

16 Langfristige Rückstellungen

16 Langfristige Rückstellungen

Beträge in TCHF

Tarifrisiken

Langzeitabsenzen und Rahmenmass- nahmenplan EVP

Treueprämien

Total

 

 

 

 

 

2023

 

 

 

 

Buchwert am 01.01.

222

-

-

222

Bildung

1’022

194

381

1’597

Verwendung

-

-

-

-

Auflösung

-

-

-

-

Reklassifizierung

-

-

-

-

 

 

 

 

 

Buchwert am 31.12.

1’244

194

381

1’819

Beträge in TCHF

Tarifrisiken

Langzeitabsenzen und Rahmenmass- nahmeplan EVP

Treueprämien

Total

 

 

 

 

 

2024

 

 

 

 

Buchwert am 01.01.

1’244

194

381

1’819

Bildung

241

-

-

241

Verwendung

-

-

–77

–77

Auflösung

–387

-

-

–387

Reklassifizierung

–157

–184

-

–341

 

 

 

 

 

Buchwert am 31.12.

941

10

304

1’255

Erläuterungen zur Erfolgsrechnung Anhang zur Konzernrechnung
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