Finanzbericht

Erläuterungen zur Bilanz

Erläuterungen zur konsolidierten Bilanz

1 Flüssige Mittel

1 Flüssige Mittel

Beträge in Franken

2022

2021

 

 

 

Kasse

23’093

34’997

Post

4’103’191

5’678’810

Bank

846’521

1’094’867

 

 

 

Flüssige Mittel

4’972’804

6’808’673

Die Veränderung der flüssigen Mittel ist in der Geldflussrechnung nachgewiesen.

2 Forderungen aus Lieferungen und Leistungen

2 Forderungen aus Lieferungen und Leistungen

Beträge in Franken

2022

2021

 

 

 

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen gegenüber Dritten

10’539’748

12’614’344

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen gegenüber Nahestehenden

2’803’531

4’973’577

Delkredere (Wertberichtigung)

–215’883

–158’750

 

 

 

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen

13’127’396

17’429’172

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen zeigen die zum Stichtag offenen Guthaben gegenüber Patienten und Garanten abzüglich der Wertberichtigung. Die Forderungen gegenüber Nahestehenden umfassen die noch offenen stationären Kantonsbeiträge.

3 Sonstige kurzfristige Forderungen

3 Sonstige kurzfristige Forderungen

Beträge in Franken

2022

2021

 

 

 

Sonstige kurzfristige Forderungen gegenüber Dritten

52’627

208’064

Sonstige kurzfristige Forderungen gegenüber Nahestehenden

839

41’002

 

 

 

Sonstige kurzfristige Forderungen

53’466

249’066

4 Vorräte

4 Vorräte

Beträge in Franken

2022

2021

 

 

 

Medikamente, Blut und Chemikalien

510’678

846’338

Medizinisches Einwegmaterial

1’515’425

1’348’824

Heizöl

203’680

163’813

Sonstiges Material

66’562

127’670

Nicht abgerechnete Leistungen für Patienten (Überlieger)

-

194’693

 

 

 

Vorräte

2’296’345

2’681’338

Im Jahr 2021 wurden die Überlieger noch in den Vorräten erfasst, neu sind sie bei den nicht abgerechneten Leistungen für Patienten.

5 Nicht abgerechnete Leistungen für Patienten

5 Nicht abgerechnete Leistungen für Patienten

Beträge in Franken

2022

2021

 

 

 

Ambulante Leistungen

12’944

1’810

Nicht abgerechnete Leistungen für Patienten (Überlieger)

348’091

-

Ausgetretene stationäre Patienten

29’176

65’170

 

 

 

Nicht abgerechnete Leistungen für Patienten

390’212

66’980

Als Überlieger werden Patienten bezeichnet, welche per Bilanzstichtag noch in stationärer Behandlung waren. Die Überlieger werden aufgrund der Harmonisierung der Kontostrukturen neu separat erfasst und nicht mehr in den Vorräten gezeigt.

6 Aktive Rechnungsabgrenzung

6 Aktive Rechnungsabgrenzung

Beträge in Franken

2022

2021

 

 

 

Gegenüber Dritten:

 

 

Vorausbezahlte Aufwendungen

273’843

124’755

Übrige aktive Rechnungsabgrenzungen

1’333’335

953’118

Gegenüber Nahestehenden:

 

 

Rückabwicklung Kanton St.Gallen 2019/2020

-

145’025

GWL-Nachtrag

93’592

86’031

 

 

 

Aktive Rechnungsabgrenzung

1’700’770

1’308’929

7 Finanzanlagen

7 Finanzanlagen

Beträge in Franken

2022

2021

 

 

 

Regio 144 AG (Beteiligung)

1’769’001

1’472’178

Zentrum für Radiotherapie Zürich-Ost-Linth (Beteiligung)

150’000

150’000

Zentrum für Radiotherapie Zürich-Ost-Linth (Aktivdarlehen)

300’000

300’000

Ärztezentrum Rosenthal AG (Aktivdarlehen)

40’000

120’000

 

 

 

Finanzanlagen

2’259’001

2’042’178

7a Beteiligungen

7a Beteiligungen

 

 

2022

2021

Name und Rechtsform

Sitz

Kapital

Stimmen

Kapital

Stimmen

Regio 144 AG

Rüti ZH

49.5%

49.5%

49.5%

49.5%

Zentrum für Radiotherapie Zürich-Ost-Linth

Rüti ZH

15.0%

15.0%

15.0%

15.0%

8 Sachanlagen und immaterielle Anlagen

8 Sachanlagen und immaterielle Anlagen

Beträge in Franken

2022

2021

 

 

 

Gemäss Anlagespiegel

107’945’791

110’481’883

9 Kurzfristige Finanzverbindlichkeiten

9 Kurzfristige Finanzverbindlichkeiten

Beträge in Franken

2022

2021

 

 

 

Kurzfristige Finanzverbindlichkeiten gegenüber Nahestehenden - Mio 65 - SAG

2’241’400

-

Kurzfristige Finanzverbindlichkeiten gegenüber Nahestehenden - Mio 33 - SAG

1’137’900

-

Kurzfristige Finanzverbindlichkeiten gegenüber Nahestehenden - Baudarlehen Kanton - Spital Linth

1’312’500

-

Kurzfristige Finanzverbindlichkeiten gegenüber Nahestehenden - Kontokorrent

37’054’248

36’667’486

 

 

 

Kurzfristige Finanzverbindlichkeiten

41’746’048

36’667’486

Unter den kurzfristigen Finanzverbindlichkeiten befindet sich unter anderem das Kontokorrent gegenüber dem Kanton. Der Zinssatz für 2022 betrug 0% (2021: 0%). Zudem sind die jährlichen Amortisationstranchen der Baudarlehen ausgewiesen.

10 Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen

10 Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen

Beträge in Franken

2022

2021

 

 

 

Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen gegenüber Dritten

1’644’569

1’858’287

Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen gegenüber Nahestehenden

362’818

358’117

 

 

 

Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen

2’007’387

2’216’403

11 Sonstige kurzfristige Verbindlichkeiten

11 Sonstige kurzfristige Verbindlichkeiten

Beträge in Franken

2022

2021

 

 

 

Gegenüber Dritten:

 

 

Vorausbezahlte Depotgelder der Patienten

4’230

14’700

Sonstige kurzfristige Verbindlichkeiten

492’937

533’271

Gegenüber Nahestehenden:

 

 

Sonstige kurzfristige Verbindlichkeiten

-

-

 

 

 

Sonstige kurzfristige Verbindlichkeiten

497’167

547’971

12 Passive Rechnungsabgrenzung

12 Passive Rechnungsabgrenzung

Beträge in Franken

2022

2021

 

 

 

Gegenüber Dritten:

 

 

Erfolgsbeteiligung

463’860

224’933

Übrige passive Rechnungsabgrenzungen

1’127’399

937’298

Gegenüber Nahestehenden:

 

 

Honorare Verwaltungsrat

102’694

95’201

Übrige passive Rechnungsabgrenzungen

1’629’441

682’663

 

 

 

Passive Rechnungsabgrenzung

3’323’394

1’940’095

13 Kurzfristige Rückstellungen

13 Kurzfristige Rückstellungen

Beträge in Franken

Ferien- und Mehrzeitguthaben

Übrige kurzfristige Rückstellungen

Total

 

 

 

 

2021

 

 

 

Buchwert 01.01.

1’292’039

247’451

1’539’489

Bildung

1’186’645

219’381

1’406’026

Verwendung

–1’292’038

–237’114

–1’529’152

Auflösung

-

-

-

 

 

 

 

Buchwert 31.12.

1’186’646

229’718

1’416’364

Beträge in Franken

Ferien- und Mehrzeitguthaben

Übrige kurzfristige Rückstellungen

Total

 

 

 

 

2022

 

 

 

Buchwert 01.01.

1’186’646

229’718

1’416’364

Bildung

-

90’418

90’418

Verwendung

–26’203

-

–26’203

Auflösung

-

-

-

 

 

 

 

Buchwert 31.12.

1’160’443

320’136

1’480’578

14 Langfristige Rückstellungen

14 Langfristige Rückstellungen

Beträge in Franken

Rückstellung ambulant vor stationär

Total

 

 

 

2021

 

 

Buchwert 01.01.

187’640

187’640

Bildung

480’636

480’636

Verwendung

–488’724

–488’724

Auflösung

-

-

 

 

 

Buchwert 31.12.

179’552

179’552

Beträge in Franken

Rückstellung ambulant vor stationär

Total

 

 

 

2022

 

 

Buchwert 01.01.

179’552

179’552

Bildung

153’103

153’103

Verwendung

-

-

Auflösung

–111’218

–111’218

 

 

 

Buchwert 31.12.

221’438

221’438

15 Langfristige Finanzverbindlichkeiten

15 Langfristige Finanzverbindlichkeiten

Beträge in Franken

2022

2021

 

 

 

Langfristige Finanzverbindlichkeiten Nahestehende - Baudarlehen Kanton - Spital Linth

9’675’000

12’300’000

Langfristige Finanzverbindlichkeiten gegenüber Nahestehenden - Mio 65 - SAG

42’517’200

44’500’000

Langfristige Finanzverbindlichkeiten gegenüber Nahestehenden - Mio 33 - SAG

30’724’200

33’000’000

 

 

 

Langfristige Finanzverbindlichkeiten

82’916’400

89’800’000

Unter den langfristigen Finanzverbindlichkeiten befinden sich die Baudarlehen für die Finanzierung der 2. Bauetappe gegenüber dem Kanton St.Gallen. Für die erste Darlehenstranche wurde ein Darlehen im Umfang von CHF 33 Mio. mit einem Zinssatz zu 0.5% aufgenommen. Die Laufzeit begann am 1. Januar 2017 und endet am 31. Dezember 2050. Die Rückzahlung erfolgt in jährlichen Tranchen, erstmals per 31. Dezember 2022. Beim zweiten Darlehen handelt es sich um ein Darlehen von max. CHF 65 Mio. mit einem Zinssatz von 0.0%.  Die Laufzeit begann am 1. Dezember 2019 und endet am 31. Dezember 2050. Die Rückzahlung erfolgt in jährlichen Tranchen, erstmals per 31. Dezember 2022. Die jährlichen Amortisationstranchen werden unter den kurzfristigen Finanzverbindlichkeiten ausgewiesen.

Anlagespiegel

Anlagespiegel

Beträge in TCHF

Grund- stücke

Gebäude

Installa- tionen

Mobilien

übrige Sach- anlagen

Medi- zinal- tech- nische- Anlagen

Infor- matik- anlagen

Anlagen in Bau

Total Sach- anlagen

Abschreibungs- dauer

 

33,3 Jahre

20 Jahre

10 Jahre

5 Jahre

8 Jahre

4 Jahre

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2021

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Anschaffungs- werte

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Stand per 01.01.

5’430’600

73’608’528

36’764’914

4’578’630

952’340

18’901’980

2’104’982

2’691’764

145’033’738

Zugänge

-

6’881’732

2’279’232

329’566

68’000

666’375

82’929

21’618

10’329’452

Abgänge

-

-

-

-

-

–332’903

–9’831

-

–342’734

Reklassifi- kation

-

1’989’995

297’876

331’551

-

4’623

38’700

–2’662’745

-

Stand per 31.12.

5’430’600

82’480’255

39’342’022

5’239’747

1’020’339

19’240’076

2’216’780

50’637

155’020’457

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Wertberich- tigung

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Stand per 01.01.

-

–10’226’556

–12’866’019

–2’341’014

–819’520

–10’853’212

–1’379’626

-

–38’485’947

Abschreibungen

-

–2’366’111

–1’754’868

–344’409

–53’275

–1’553’155

–341’059

-

–6’412’877

Wertbeein- trächtigungen

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Abgänge

-

-

-

-

-

190’356

4’506

-

194’862

Reklassifi- kation

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Stand per 31.12.

-

–12’592’667

–14’620’887

–2’685’423

–872’794

–12’216’011

–1’716’179

-

–44’703’962

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Buchwert per 31.12.

5’430’600

69’887’588

24’721’135

2’554’324

147’545

7’024’065

500’601

50’638

110’316’496

Beträge in TCHF

Grund- stücke

Gebäude

Installa- tionen

Mobilien

übrige Sach- anlagen

Medi- zinal- tech- nische- Anlagen

Infor- matik- anlagen

Anlagen in Bau

Total Sach- anlagen

Abschreibungs- dauer

 

33,3 Jahre

20 Jahre

10 Jahre

5 Jahre

8 Jahre

4 Jahre

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2022

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Anschaffungs- werte

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Stand per 01.01.

5’430’600

82’480’255

39’342’022

5’239’747

1’020’339

19’240’076

2’216’780

50’638

155’020’458

Zugänge

-

2’849’867

889’270

360’154

144’927

227’930

22’174

27’782

4’522’104

Abgänge

-

-

–167’207

–73’885

–102’522

–1’487’481

–529’844

–34’888

–2’395’827

Reklassifi- kation

-

43’532

-

-

-

-

-

–43’532

-

Stand per 31.12.

5’430’600

85’373’654

40’064’085

5’526’016

1’062’744

17’980’525

1’709’111

-

157’146’735

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Wertberich- tigung

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Stand per 01.01.

-

–12’592’667

–14’620’887

–2’685’423

–872’794

–12’216’011

–1’716’179

-

–44’703’962

Abschreibungen

-

–2’617’342

–1’874’630

–399’972

–63’104

–1’501’244

–304’051

-

–6’760’343

Wertbeein- trächtigungen

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Abgänge

-

-

133’737

54’972

96’922

1’445’854

520’746

-

2’252’231

Reklassifi- kation

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Stand per 31.12.

-

–15’210’010

–16’361’780

–3’030’423

–838’976

–12’271’401

–1’499’484

-

–49’212’073

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Buchwert per 31.12.

5’430’600

70’163’645

23’702’305

2’495’593

223’768

5’709’124

209’627

-

107’934’662

Beträge in TCHF

Software erworben

Goodwill

Total Immaterielle Anlagen

Abschreibungsdauer

4 Jahre

5 Jahre

 

 

 

 

 

2021

 

 

 

Anschaffungswerte

 

 

 

Stand per 01.01.

1’468’016

596’668

2’064’684

Zugänge

17’232

-

17’232

Abgänge

-

-

-

Reklassifikationen

-

-

-

Stand per 31.12.

1’485’248

596’668

2’081’916

 

 

 

 

Wertberichtigung

 

 

 

Stand per 01.01.

–1’375’705

–358’001

–1’733’705

Abschreibungen

–63’489

–119’334

–182’823

Wertbeein- trächtigungen

-

-

-

Abgänge

-

-

-

Reklassifikationen

-

-

-

Stand per 31.12.

–1’439’194

–477’335

–1’916’528

 

 

 

 

Buchwert per 31.12.

46’054

119’333

165’387

Beträge in TCHF

Software erworben

Goodwill

Total Immaterielle Anlagen

Abschreibungsdauer

4 Jahre

5 Jahre

 

 

 

 

 

2022

 

 

 

Anschaffungswerte

 

 

 

Stand per 01.01.

1’485’248

596’668

2’081’916

Zugänge

-

-

-

Änderungen im Konsolidierungskreis

-

-

-

Abgänge

–1’096’821

-

–1’096’821

Reklassifikation

-

-

-

Stand per 31.12.

388’426

596’668

985’094

 

 

 

 

Wertberichtigung

 

 

 

Stand per 01.01.

–1’439’194

–477’335

–1’916’528

Abschreibungen

–24’983

–119’334

–144’317

Änderungen im Konsolidierungskreis

-

-

-

Wertbeein- trächtigungen

-

-

-

Abgänge

1’086’879

-

1’086’879

Reklassifikationen

-

-

-

Stand per 31.12.

–377’297

–596’668

–973’965

 

 

 

 

Buchwert per 31.12.

11’129

-

11’129

Erläuterungen zur Erfolgsrechnung Grundsätze
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