Erläuterungen zur Bilanz - Geschäftsbericht 2022

1 Flüssige Mittel

Beträge in Franken	2022	2021

Kasse	23’093	34’997
Post	4’103’191	5’678’810
Bank	846’521	1’094’867

Flüssige Mittel	4’972’804	6’808’673

Die Veränderung der flüssigen Mittel ist in der Geldflussrechnung nachgewiesen.

2 Forderungen aus Lieferungen und Leistungen

Beträge in Franken	2022	2021

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen gegenüber Dritten	10’539’748	12’614’344
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen gegenüber Nahestehenden	2’803’531	4’973’577
Delkredere (Wertberichtigung)	–215’883	–158’750

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	13’127’396	17’429’172

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen zeigen die zum Stichtag offenen Guthaben gegenüber Patienten und Garanten abzüglich der Wertberichtigung. Die Forderungen gegenüber Nahestehenden umfassen die noch offenen stationären Kantonsbeiträge.

3 Sonstige kurzfristige Forderungen

Beträge in Franken	2022	2021

Sonstige kurzfristige Forderungen gegenüber Dritten	52’627	208’064
Sonstige kurzfristige Forderungen gegenüber Nahestehenden	839	41’002

Sonstige kurzfristige Forderungen	53’466	249’066

4 Vorräte

Beträge in Franken	2022	2021

Medikamente, Blut und Chemikalien	510’678	846’338
Medizinisches Einwegmaterial	1’515’425	1’348’824
Heizöl	203’680	163’813
Sonstiges Material	66’562	127’670
Nicht abgerechnete Leistungen für Patienten (Überlieger)	-	194’693

Vorräte	2’296’345	2’681’338

Im Jahr 2021 wurden die Überlieger noch in den Vorräten erfasst, neu sind sie bei den nicht abgerechneten Leistungen für Patienten.

5 Nicht abgerechnete Leistungen für Patienten

Beträge in Franken	2022	2021

Ambulante Leistungen	12’944	1’810
Nicht abgerechnete Leistungen für Patienten (Überlieger)	348’091	-
Ausgetretene stationäre Patienten	29’176	65’170

Nicht abgerechnete Leistungen für Patienten	390’212	66’980

Als Überlieger werden Patienten bezeichnet, welche per Bilanzstichtag noch in stationärer Behandlung waren. Die Überlieger werden aufgrund der Harmonisierung der Kontostrukturen neu separat erfasst und nicht mehr in den Vorräten gezeigt.

6 Aktive Rechnungsabgrenzung

Beträge in Franken	2022	2021

Gegenüber Dritten:
Vorausbezahlte Aufwendungen	273’843	124’755
Übrige aktive Rechnungsabgrenzungen	1’333’335	953’118
Gegenüber Nahestehenden:
Rückabwicklung Kanton St.Gallen 2019/2020	-	145’025
GWL-Nachtrag	93’592	86’031

Aktive Rechnungsabgrenzung	1’700’770	1’308’929

7 Finanzanlagen

Beträge in Franken	2022	2021

Regio 144 AG (Beteiligung)	1’769’001	1’472’178
Zentrum für Radiotherapie Zürich-Ost-Linth (Beteiligung)	150’000	150’000
Zentrum für Radiotherapie Zürich-Ost-Linth (Aktivdarlehen)	300’000	300’000
Ärztezentrum Rosenthal AG (Aktivdarlehen)	40’000	120’000

Finanzanlagen	2’259’001	2’042’178

7a Beteiligungen

		2022		2021
Name und Rechtsform	Sitz	Kapital	Stimmen	Kapital	Stimmen
Regio 144 AG	Rüti ZH	49.5%	49.5%	49.5%	49.5%
Zentrum für Radiotherapie Zürich-Ost-Linth	Rüti ZH	15.0%	15.0%	15.0%	15.0%

8 Sachanlagen und immaterielle Anlagen

Beträge in Franken	2022	2021

Gemäss Anlagespiegel	107’945’791	110’481’883

9 Kurzfristige Finanzverbindlichkeiten

Beträge in Franken	2022	2021

Kurzfristige Finanzverbindlichkeiten gegenüber Nahestehenden - Mio 65 - SAG	2’241’400	-
Kurzfristige Finanzverbindlichkeiten gegenüber Nahestehenden - Mio 33 - SAG	1’137’900	-
Kurzfristige Finanzverbindlichkeiten gegenüber Nahestehenden - Baudarlehen Kanton - Spital Linth	1’312’500	-
Kurzfristige Finanzverbindlichkeiten gegenüber Nahestehenden - Kontokorrent	37’054’248	36’667’486

Kurzfristige Finanzverbindlichkeiten	41’746’048	36’667’486

Unter den kurzfristigen Finanzverbindlichkeiten befindet sich unter anderem das Kontokorrent gegenüber dem Kanton. Der Zinssatz für 2022 betrug 0% (2021: 0%). Zudem sind die jährlichen Amortisationstranchen der Baudarlehen ausgewiesen.

10 Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen

Beträge in Franken	2022	2021

Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen gegenüber Dritten	1’644’569	1’858’287
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen gegenüber Nahestehenden	362’818	358’117

Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	2’007’387	2’216’403

11 Sonstige kurzfristige Verbindlichkeiten

Beträge in Franken	2022	2021

Gegenüber Dritten:
Vorausbezahlte Depotgelder der Patienten	4’230	14’700
Sonstige kurzfristige Verbindlichkeiten	492’937	533’271
Gegenüber Nahestehenden:
Sonstige kurzfristige Verbindlichkeiten	-	-

Sonstige kurzfristige Verbindlichkeiten	497’167	547’971

12 Passive Rechnungsabgrenzung

Beträge in Franken	2022	2021

Gegenüber Dritten:
Erfolgsbeteiligung	463’860	224’933
Übrige passive Rechnungsabgrenzungen	1’127’399	937’298
Gegenüber Nahestehenden:
Honorare Verwaltungsrat	102’694	95’201
Übrige passive Rechnungsabgrenzungen	1’629’441	682’663

Passive Rechnungsabgrenzung	3’323’394	1’940’095

13 Kurzfristige Rückstellungen

Beträge in Franken	Ferien- und Mehrzeitguthaben	Übrige kurzfristige Rückstellungen	Total

2021
Buchwert 01.01.	1’292’039	247’451	1’539’489
Bildung	1’186’645	219’381	1’406’026
Verwendung	–1’292’038	–237’114	–1’529’152
Auflösung	-	-	-

Buchwert 31.12.	1’186’646	229’718	1’416’364

Beträge in Franken	Ferien- und Mehrzeitguthaben	Übrige kurzfristige Rückstellungen	Total

2022
Buchwert 01.01.	1’186’646	229’718	1’416’364
Bildung	-	90’418	90’418
Verwendung	–26’203	-	–26’203
Auflösung	-	-	-

Buchwert 31.12.	1’160’443	320’136	1’480’578

14 Langfristige Rückstellungen

Beträge in Franken	Rückstellung ambulant vor stationär	Total

2021
Buchwert 01.01.	187’640	187’640
Bildung	480’636	480’636
Verwendung	–488’724	–488’724
Auflösung	-	-

Buchwert 31.12.	179’552	179’552

Beträge in Franken	Rückstellung ambulant vor stationär	Total

2022
Buchwert 01.01.	179’552	179’552
Bildung	153’103	153’103
Verwendung	-	-
Auflösung	–111’218	–111’218

Buchwert 31.12.	221’438	221’438

15 Langfristige Finanzverbindlichkeiten

Beträge in Franken	2022	2021

Langfristige Finanzverbindlichkeiten Nahestehende - Baudarlehen Kanton - Spital Linth	9’675’000	12’300’000
Langfristige Finanzverbindlichkeiten gegenüber Nahestehenden - Mio 65 - SAG	42’517’200	44’500’000
Langfristige Finanzverbindlichkeiten gegenüber Nahestehenden - Mio 33 - SAG	30’724’200	33’000’000

Langfristige Finanzverbindlichkeiten	82’916’400	89’800’000

Unter den langfristigen Finanzverbindlichkeiten befinden sich die Baudarlehen für die Finanzierung der 2. Bauetappe gegenüber dem Kanton St.Gallen. Für die erste Darlehenstranche wurde ein Darlehen im Umfang von CHF 33 Mio. mit einem Zinssatz zu 0.5% aufgenommen. Die Laufzeit begann am 1. Januar 2017 und endet am 31. Dezember 2050. Die Rückzahlung erfolgt in jährlichen Tranchen, erstmals per 31. Dezember 2022. Beim zweiten Darlehen handelt es sich um ein Darlehen von max. CHF 65 Mio. mit einem Zinssatz von 0.0%. Die Laufzeit begann am 1. Dezember 2019 und endet am 31. Dezember 2050. Die Rückzahlung erfolgt in jährlichen Tranchen, erstmals per 31. Dezember 2022. Die jährlichen Amortisationstranchen werden unter den kurzfristigen Finanzverbindlichkeiten ausgewiesen.

Anlagespiegel

Beträge in TCHF	Grund- stücke	Gebäude	Installa- tionen	Mobilien	übrige Sach- anlagen	Medi- zinal- tech- nische- Anlagen	Infor- matik- anlagen	Anlagen in Bau	Total Sach- anlagen
Abschreibungs- dauer		33,3 Jahre	20 Jahre	10 Jahre	5 Jahre	8 Jahre	4 Jahre

2021
Anschaffungs- werte
Stand per 01.01.	5’430’600	73’608’528	36’764’914	4’578’630	952’340	18’901’980	2’104’982	2’691’764	145’033’738
Zugänge	-	6’881’732	2’279’232	329’566	68’000	666’375	82’929	21’618	10’329’452
Abgänge	-	-	-	-	-	–332’903	–9’831	-	–342’734
Reklassifi- kation	-	1’989’995	297’876	331’551	-	4’623	38’700	–2’662’745	-
Stand per 31.12.	5’430’600	82’480’255	39’342’022	5’239’747	1’020’339	19’240’076	2’216’780	50’637	155’020’457

Wertberich- tigung
Stand per 01.01.	-	–10’226’556	–12’866’019	–2’341’014	–819’520	–10’853’212	–1’379’626	-	–38’485’947
Abschreibungen	-	–2’366’111	–1’754’868	–344’409	–53’275	–1’553’155	–341’059	-	–6’412’877
Wertbeein- trächtigungen	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Abgänge	-	-	-	-	-	190’356	4’506	-	194’862
Reklassifi- kation	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Stand per 31.12.	-	–12’592’667	–14’620’887	–2’685’423	–872’794	–12’216’011	–1’716’179	-	–44’703’962

Buchwert per 31.12.	5’430’600	69’887’588	24’721’135	2’554’324	147’545	7’024’065	500’601	50’638	110’316’496

Beträge in TCHF	Grund- stücke	Gebäude	Installa- tionen	Mobilien	übrige Sach- anlagen	Medi- zinal- tech- nische- Anlagen	Infor- matik- anlagen	Anlagen in Bau	Total Sach- anlagen
Abschreibungs- dauer		33,3 Jahre	20 Jahre	10 Jahre	5 Jahre	8 Jahre	4 Jahre

2022
Anschaffungs- werte
Stand per 01.01.	5’430’600	82’480’255	39’342’022	5’239’747	1’020’339	19’240’076	2’216’780	50’638	155’020’458
Zugänge	-	2’849’867	889’270	360’154	144’927	227’930	22’174	27’782	4’522’104
Abgänge	-	-	–167’207	–73’885	–102’522	–1’487’481	–529’844	–34’888	–2’395’827
Reklassifi- kation	-	43’532	-	-	-	-	-	–43’532	-
Stand per 31.12.	5’430’600	85’373’654	40’064’085	5’526’016	1’062’744	17’980’525	1’709’111	-	157’146’735

Wertberich- tigung
Stand per 01.01.	-	–12’592’667	–14’620’887	–2’685’423	–872’794	–12’216’011	–1’716’179	-	–44’703’962
Abschreibungen	-	–2’617’342	–1’874’630	–399’972	–63’104	–1’501’244	–304’051	-	–6’760’343
Wertbeein- trächtigungen	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Abgänge	-	-	133’737	54’972	96’922	1’445’854	520’746	-	2’252’231
Reklassifi- kation	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Stand per 31.12.	-	–15’210’010	–16’361’780	–3’030’423	–838’976	–12’271’401	–1’499’484	-	–49’212’073

Buchwert per 31.12.	5’430’600	70’163’645	23’702’305	2’495’593	223’768	5’709’124	209’627	-	107’934’662

Beträge in TCHF	Software erworben	Goodwill	Total Immaterielle Anlagen
Abschreibungsdauer	4 Jahre	5 Jahre

2021
Anschaffungswerte
Stand per 01.01.	1’468’016	596’668	2’064’684
Zugänge	17’232	-	17’232
Abgänge	-	-	-
Reklassifikationen	-	-	-
Stand per 31.12.	1’485’248	596’668	2’081’916

Wertberichtigung
Stand per 01.01.	–1’375’705	–358’001	–1’733’705
Abschreibungen	–63’489	–119’334	–182’823
Wertbeein- trächtigungen	-	-	-
Abgänge	-	-	-
Reklassifikationen	-	-	-
Stand per 31.12.	–1’439’194	–477’335	–1’916’528

Buchwert per 31.12.	46’054	119’333	165’387

Beträge in TCHF	Software erworben	Goodwill	Total Immaterielle Anlagen
Abschreibungsdauer	4 Jahre	5 Jahre

2022
Anschaffungswerte
Stand per 01.01.	1’485’248	596’668	2’081’916
Zugänge	-	-	-
Änderungen im Konsolidierungskreis	-	-	-
Abgänge	–1’096’821	-	–1’096’821
Reklassifikation	-	-	-
Stand per 31.12.	388’426	596’668	985’094

Wertberichtigung
Stand per 01.01.	–1’439’194	–477’335	–1’916’528
Abschreibungen	–24’983	–119’334	–144’317
Änderungen im Konsolidierungskreis	-	-	-
Wertbeein- trächtigungen	-	-	-
Abgänge	1’086’879	-	1’086’879
Reklassifikationen	-	-	-
Stand per 31.12.	–377’297	–596’668	–973’965

Buchwert per 31.12.	11’129	-	11’129

Erläuterungen zur konsolidierten Bilanz

1 Flüssige Mittel

1 Flüssige Mittel

2 Forderungen aus Lieferungen und Leistungen

2 Forderungen aus Lieferungen und Leistungen

3 Sonstige kurzfristige Forderungen

3 Sonstige kurzfristige Forderungen

4 Vorräte

4 Vorräte

5 Nicht abgerechnete Leistungen für Patienten

5 Nicht abgerechnete Leistungen für Patienten

6 Aktive Rechnungsabgrenzung

6 Aktive Rechnungsabgrenzung

7 Finanzanlagen

7 Finanzanlagen

7a Beteiligungen

7a Beteiligungen

8 Sachanlagen und immaterielle Anlagen

8 Sachanlagen und immaterielle Anlagen

9 Kurzfristige Finanzverbindlichkeiten

9 Kurzfristige Finanzverbindlichkeiten

10 Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen

10 Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen

11 Sonstige kurzfristige Verbindlichkeiten

11 Sonstige kurzfristige Verbindlichkeiten

12 Passive Rechnungsabgrenzung

12 Passive Rechnungsabgrenzung

13 Kurzfristige Rückstellungen

13 Kurzfristige Rückstellungen

14 Langfristige Rückstellungen

14 Langfristige Rückstellungen

15 Langfristige Finanzverbindlichkeiten

15 Langfristige Finanzverbindlichkeiten

Anlagespiegel

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