Erläuterungen zur Bilanz - Geschäftsbericht 2021

1 Flüssige Mittel

Beträge in Franken	2021	2020

Kasse	34’997	26’425
Post	5’678’810	2’671’828
Bank	1’094’867	641’062

Flüssige Mittel	6’808’673	3’339’315

Die Veränderung der flüssigen Mittel ist in der Geldflussrechnung nachgewiesen.

2 Forderungen aus Lieferungen und Leistungen

Beträge in Franken	2021	2020

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen gegenüber Dritten	12’614’344	12’324’327
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen gegenüber Nahestehenden	4’973’577	5’275’466
Delkredere (Wertberichtigung)	–158’750	–202’054

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	17’429’172	17’397’739

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen zeigen die zum Stichtag offenen Guthaben gegenüber Patienten und Garanten abzüglich der Wertberichtigung. Die Forderungen gegenüber Nahestehenden umfassen die noch offenen stationären Kantonsbeiträge. Die Höhe des Delkredere bemisst sich an der Fälligkeitsstruktur der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen.

3 Sonstige kurzfristige Forderungen

Beträge in Franken	2021	2020

Sonstige kurzfristige Forderungen gegenüber Dritten	208’064	125’196
Sonstige kurzfristige Forderungen gegenüber Nahestehenden	41’002	717

Sonstige kurzfristige Forderungen	249’066	125’912

4 Vorräte

Beträge in Franken	2021	2020

Medikamente, Blut und Chemikalien	846’338	751’239
Medizinisches Einwegmaterial	1’348’824	1’281’305
Heizöl	163’813	113’566
Sonstiges Material	127’670	127’599
Nicht abgerechnete Leistungen für Patienten (Überlieger)	194’693	449’992

Vorräte	2’681’338	2’723’700

Als Überlieger werden Patienten bezeichnet, welche per Bilanzstichtag noch in stationärer Behandlung waren.

5 Nicht abgerechnete Leistungen für Patienten

Beträge in Franken	2021	2020

Ambulante Leistungen	1’810	17’403
Ausgetretene stationäre Patienten	65’170	20’800

Nicht abgerechnete Leistungen für Patienten	66’980	38’203

6 Aktive Rechnungsabgrenzung

Beträge in Franken	2021	2020

Gegenüber Dritten:
Vorausbezahlte Aufwendungen	124’755	326’183
Übrige aktive Rechnungsabgrenzungen	953’118	738’566
Gegenüber Nahestehenden:
Rückabwicklung Kanton St. Gallen 2019/2020	145’025	-
GWL-Nachtrag 2021	86’031	-
COVID-19 Ertragsausfall	-	1’588’207

Aktive Rechnungsabgrenzung	1’308’929	2’652’955

7 Finanzanlagen

Beträge in Franken	2021	2020

Regio 144 AG (Beteiligung)	1’472’178	1’223’276
Zentrum für Radiotherapie Zürich-Ost-Linth (Beteiligung)	150’000	150’000
Zentrum für Radiotherapie Zürich-Ost-Linth (Aktivdarlehen)	300’000	300’000
Ärztezentrum Rosenthal AG (Aktivdarlehen)	120’000	120’000

Finanzanlagen	2’042’178	1’793’276

7a Beteiligungen

		2021		2020
Name und Rechtsform	Sitz	Kapital	Stimmen	Kapital	Stimmen
Regio 144 AG	Rüti ZH	49.5%	49.5%	49.5%	49.5%
Zentrum für Radiotherapie Zürich-Ost-Linth	Rüti ZH	15.0%	15.0%	15.0%	15.0%

8 Sachanlagen und immaterielle Anlagen

Beträge in Franken	2021	2020

Gemäss Anlagespiegel	110’481’883	106’878’769

9 Kurzfristige Finanzverbindlichkeiten

Beträge in Franken	2021	2020

Kurzfristige Finanzverbindlichkeiten gegenüber Nahestehenden	36’667’486	28’321’165

Kurzfristige Finanzverbindlichkeiten	36’667’486	28’321’165

Unter den kurzfristigen Finanzverbindlichkeiten befindet sich das Kontokorrent gegenüber dem Kanton. Das Kontokorrent wird zurzeit nicht verzinst.

10 Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen

Beträge in Franken	2021	2020

Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen gegenüber Dritten	1’858’287	2’143’835
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen gegenüber Nahestehenden	358’117	836’493

Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	2’216’403	2’980’328

11 Sonstige kurzfristige Verbindlichkeiten

Beträge in Franken	2021	2020

Gegenüber Dritten:
Vorausbezahlte Depotgelder der Patienten	14’700	500
Sonstige kurzfristige Verbindlichkeiten	533’271	347’068
Gegenüber Nahestehenden:
Sonstige kurzfristige Verbindlichkeiten	-	113’057

Sonstige kurzfristige Verbindlichkeiten	547’971	460’625

12 Passive Rechnungsabgrenzung

Beträge in Franken	2021	2020

Gegenüber Dritten:
Erfolgsbeteiligung	224’933	-
Übrige passive Rechnungsabgrenzungen	937’298	186’298
Gegenüber Nahestehenden:
Honorare Verwaltungsrat	95’201	-
Übrige passive Rechnungsabgrenzungen	682’663	-

Passive Rechnungsabgrenzung	1’940’095	186’298

13 Kurzfristige Rückstellungen

Beträge in Franken	Ferien- und Mehrzeit guthaben	Übrige kurzfristige Rückstellungen	Total

2020
Buchwert 01.01.	1’366’072	216’199	1’582’271
Bildung	1’292’038	247’451	1’539’489
Verwendung	–1’366’072	–216’199	–1’582’271
Auflösung	-	-	-

Buchwert 31.12.	1’292’039	247’451	1’539’489

Beträge in Franken	Ferien- und Mehrzeit guthaben	Übrige kurzfristige Rückstellungen	Total

2021
Buchwert 01.01.	1’292’039	247’451	1’539’489
Bildung	1’186’645	219’381	1’406’026
Verwendung	–1’292’038	–237’114	–1’529’152
Auflösung	-	-	-

Buchwert 31.12.	1’186’646	229’718	1’416’363

14 Langfristige Rückstellungen

Beträge in Franken	Rückstellung Ambulant vor stationär	Total

2020
Buchwert 01.01.	-	-
Bildung	187’640	187’640
Verwendung	-	-
Auflösung	-	-

Buchwert 31.12.	187’640	187’640

Beträge in Franken	Rückstellung Ambulant vor stationär	Total

2021
Buchwert 01.01.	187’640	187’640
Bildung	480’636	480’636
Verwendung	–488’724	–488’724
Auflösung	-	-

Buchwert 31.12.	179’552	179’552

15 Langfristige Finanzverbindlichkeiten

Beträge in Franken	2021	2020

Langfristige Finanzverbindlichkeiten gegenüber Nahestehenden	89’800’000	83’800’000

Langfristige Finanzverbindlichkeiten	89’800’000	83’800’000

Unter den langfristigen Finanzverbindlichkeiten befinden sich die Baudarlehen für die Finanzierung der 2. Bauetappe gegenüber dem Kanton St.Gallen. Für die erste Darlehenstranche wurde ein Darlehen im Umfang von CHF 33 Mio. mit einem Zinssatz zu 0.5% aufgenommen. Die Laufzeit beginnt am 1. Januar 2017 und endet am 31. Dezember 2050. Die Rückzahlung erfolgt in jährlichen Tranchen, erstmals per 31. Dezember 2022. Beim zweiten Darlehen handelt es sich um ein Darlehen von max. CHF 65 Mio. mit einem Zinssatz von 0.0%. Die Laufzeit beginnt am 1. Dezember 2019 und endet am 31. Dezember 2050. Die Rückzahlung erfolgt in jährlichen Tranchen, erstmals per 31. Dezember 2022.

Anlagespiegel

Beträge in TCHF	Grund- stücke	Gebäude	Installa- tionen	Mobilien	übrige Sach- anlagen	Medi- zinal- tech- nische- Anlagen	Infor- matik- anlagen	Anlagen in Bau	Total Sach- anlagen
Abschreibungs- dauer		33,3 Jahre	20 Jahre	10 Jahre	5 Jahre	8 Jahre	4 Jahre

2020
Anschaffungs- werte
Stand per 01.01.	5’430’600	52’726’449	28’329’784	4’637’219	987’751	18’044’626	2’125’763	24’792’554	137’074’746
Zugänge	-	-	177’607	735’164	31’403	1’361’932	52’680	7’285’921	9’644’707
Abgänge	-	-	–37’742	–892’028	–66’815	–609’827	–79’302	-	–1’685’715
Reklassifi- kation	-	20’882’080	8’295’265	98’276	-	105’249	5’842	–29’386’711	-
Stand per 31.12.	5’430’600	73’608’528	36’764’914	4’578’630	952’340	18’901’980	2’104’982	2’691’764	145’033’738

Wertberich- tigung
Stand per 01.01.	-	–8’397’495	–11’487’761	–2’502’084	–815’555	–9’952’328	–1’067’456	-	–34’222’679
Abschreibungen	-	–1’829’062	–1’416’000	–331’138	–70’779	–1’473’570	–391’472	-	–5’512’022
Wertbeein- trächtigungen	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Abgänge	-	-	37’742	492’208	66’815	572’686	79’302	-	1’248’754
Reklassifi- kation	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Stand per 31.12.	-	–10’226’556	–12’866’019	–2’341’014	–819’520	–10’853’212	–1’379’626	-	–38’485’947

Buchwert per 31.12.	5’430’600	63’381’972	23’898’895	2’237’616	132’820	8’048’768	725’356	2’691’765	106’547’792

Beträge in TCHF	Grund- stücke	Gebäude	Installa- tionen	Mobilien	übrige Sach- anlagen	Medi- zinal- tech- nische- Anlagen	Infor- matik- anlagen	Anlagen in Bau	Total Sach- anlagen
Abschreibungs- dauer		33,3 Jahre	20 Jahre	10 Jahre	5 Jahre	8 Jahre	4 Jahre

2021
Anschaffungs- werte
Stand per 01.01.	5’430’600	73’608’528	36’764’914	4’578’630	952’340	18’901’980	2’104’982	2’691’764	145’033’738
Zugänge	-	6’881’732	2’279’232	329’566	68’000	666’375	82’929	21’618	10’329’452
Abgänge	-	-	-	-	-	–332’903	–9’831	-	–342’734
Reklassifi- kation	-	1’989’995	297’876	331’551	-	4’623	38’700	–2’662’745	-
Stand per 31.12.	5’430’600	82’480’255	39’342’022	5’239’747	1’020’339	19’240’076	2’216’780	50’637	155’020’457

Wertberich- tigung
Stand per 01.01.	-	–10’226’556	–12’866’019	–2’341’014	–819’520	–10’853’212	–1’379’626	-	–38’485’947
Abschreibungen	-	–2’366’111	–1’754’868	–344’409	–53’275	–1’553’155	–341’059	-	–6’412’877
Wertbeein- trächtigungen	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Abgänge	-	-	-	-	-	190’356	4’506	-	194’862
Reklassifi- kation	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Stand per 31.12.	-	–12’592’667	–14’620’887	–2’685’423	–872’794	–12’216’011	–1’716’179	-	–44’703’962

Buchwert per 31.12.	5’430’600	69’887’588	24’721’135	2’554’324	147’545	7’024’065	500’601	50’638	110’316’496

Beträge in TCHF	Software erworben	Goodwill	Total Immaterielle Anlagen
Abschreibungsdauer	4 Jahre	5 Jahre

2020
Anschaffungswerte
Stand per 01.01.	1’468’016	596’668	2’064’684
Zugänge	-	-	-
Abgänge	-	-	-
Reklassifikationen	-	-	-
Stand per 31.12.	1’468’016	596’668	2’064’684

Wertberichtigung
Stand per 01.01.	–1’272’138	–238’668	–1’510’806
Abschreibungen	–103’567	–119’334	–222’901
Wertbeein- trächtigungen	-	-	-
Abgänge	-	-	-
Reklassifikationen	-	-	-
Stand per 31.12.	–1’375’705	–358’002	–1’733’707

Buchwert per 31.12.	92’311	238’666	330’977

Beträge in TCHF	Software erworben	Goodwill	Total Immaterielle Anlagen
Abschreibungsdauer	4 Jahre	5 Jahre

2021
Anschaffungswerte
Stand per 01.01.	1’468’016	596’668	2’064’684
Zugänge	17’232	-	17’232
Änderungen im Konsolidierungskreis	-	-	-
Abgänge	-	-	-
Reklassifikation	-	-	-
Stand per 31.12.	1’485’248	596’668	2’081’916

Wertberichtigung
Stand per 01.01.	–1’375’705	–358’001	–1’733’705
Abschreibungen	–63’489	–119’334	–182’823
Änderungen im Konsolidierungskreis	-	-	-
Wertbeein- trächtigungen	-	-	-
Abgänge	-	-	-
Reklassifikationen	-	-	-
Stand per 31.12.	–1’439’194	–477’335	–1’916’528

Buchwert per 31.12.	46’054	119’333	165’387

Erläuterungen zur konsolidierten Bilanz

1 Flüssige Mittel

1 Flüssige Mittel

2 Forderungen aus Lieferungen und Leistungen

2 Forderungen aus Lieferungen und Leistungen

3 Sonstige kurzfristige Forderungen

3 Sonstige kurzfristige Forderungen

4 Vorräte

4 Vorräte

5 Nicht abgerechnete Leistungen für Patienten

5 Nicht abgerechnete Leistungen für Patienten

6 Aktive Rechnungsabgrenzung

6 Aktive Rechnungsabgrenzung

7 Finanzanlagen

7 Finanzanlagen

7a Beteiligungen

7a Beteiligungen

8 Sachanlagen und immaterielle Anlagen

8 Sachanlagen und immaterielle Anlagen

9 Kurzfristige Finanzverbindlichkeiten

9 Kurzfristige Finanzverbindlichkeiten

10 Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen

10 Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen

11 Sonstige kurzfristige Verbindlichkeiten

11 Sonstige kurzfristige Verbindlichkeiten

12 Passive Rechnungsabgrenzung

12 Passive Rechnungsabgrenzung

13 Kurzfristige Rückstellungen

13 Kurzfristige Rückstellungen

14 Langfristige Rückstellungen

14 Langfristige Rückstellungen

15 Langfristige Finanzverbindlichkeiten

15 Langfristige Finanzverbindlichkeiten

Anlagespiegel

Anlagespiegel